Что такое платёжное поручение?

Оборот наличных между предприятиями и организациями ограничен законодательно и регламентируется нормативными документами Центробанка. Поэтому при проведении финансовых операций в повседневной хозяйственной деятельности используют безналичный расчет. Для его совершения юридические лица заполняют специальный бланк – платёжное поручение. Что это такое и основные правила оформления платёжек рассмотрим далее.

Общая информация и требования

Платёжное поручение – специальный бланк, форма которого и правила заполнения определены нормативным актом Центробанка, а гражданским кодексом (статьи 863-866) регламентируется совершение платежей безналичным порядком, оформляемых при помощи указанного документа.

Безналичный перевод финансовых средств может оформляться платёжными поручениями в целях:
 

• уплаты взносов и налогов в бюджеты и фонды;
• авансирования и оплаты договоров, соглашений, контрактов;
• расчётов по кредитам и другим периодическим платежам.

Необходимо отметить, что гражданским кодексом предусмотрена определённая очерёдность платежей.

Если сумма средств на счёте позволяет проводить финансовые операции, платежи обрабатывают в порядке поступления поручений.

Если денег нет, платёжки помещаются в картотеку и обрабатываются в соответствии со статьей гражданского кодекса, регламентирующей очередность платежей (ст.855).

Например, если организации необходимо перечислить взносы в бюджетный фонд, средства на зарплату, алименты, и оплатить канцтовары по договору купли-продажи, то по картотеке очередность платежей будет следующая:
 

1. перечисление средств на алименты;
2. перечисление на зарплату и в фонд;
3. оплата канцтоваров.

Независимо от количества денег на счете, банк не вправе отказать клиентам в приёме поручения о переводе финансовых средств.

Правила оформления платёжного поручения

Оформляют платёжки в соответствии с нормами, которые детально регулируются правилами осуществления перевода денежных средств (положение утверждено 19.06.2012 нормативным документом Центробанка за № 383-П, далее — Положение).

Существуют некоторые особенности оформления (подробная информация изложена в Приложении 1 Положения), но упрощенно реквизиты подлежащие заполнению в платёжном поручении можно условно разбить на несколько блоков.

Блок 1. Служебные реквизиты платёжки.

К ним относятся поля, в которых указывается шифр финансового документа, номер платёжного поручения, ставятся печать и подписи.

Порядковый номер указывается непосредственно плательщиком в соответствии со своим внутренним документооборотом, а в поле «Вид оп.» для платёжки ставят значение 01 (шифр этого документа).

Поля «МП», «Подписи» говорят сами за себя. Единственное уточнение – их заполнение должно происходить идентично образцам в банковской карточке.

Остальные поля:
 

• Срок плат.
• Наз. пл.
• Вид платежа
• Код
• Рез. поле

предназначены для служебной информации и заполняют их либо по решению регулятора, либо в случаях, предусмотренных Положением (п.1.21.1).

Блок 2. Поля дат. Формат заполнения — ДД.ММ.ГГГГ.

Блок 3. Поля сумм. Суммы указывают и цифрами, и прописью.

В первом варианте (сумма цифрами) номиналы валюты разделены математическим знаком минус.

Во втором варианте (сумма прописью) придерживаются следующих правил:
 

• начинают писать первую цифру прописью и с заглавной буквы;
• слова не сокращаются и согласуются в падежах;
• цифрами пишутся только копейки. Если они отсутствуют, после слова «рублей» ставят математический знак равенства.

При платежах по реестру указывают общую сумму.

Блок 4. Плательщик и банк, получатель и банк.

Указывается в соответствии с учредительными документами наименование организации плательщика или получателя (либо фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя) и номер счёта, открытого в интересах организации (ИП) в соответствующем кредитно-финансовом учреждении.

Заполнение полей ИНН и КПП однозначно и не вызовет трудностей.

При заполнении реквизитов, относящихся к банку плательщика или получателя, следует учитывать, что необходимо указывать корреспондентский счёт и банковский идентификационный код кредитной организации, её наименование и место нахождения.

Блок 5. Информация о платеже.

В поле «Назначение платежа» необходимо указать, с какой целью осуществляется платёж. Это может быть уплата в бюджет налогов, взносов, реквизиты договоров и т.п.

Рис.1 Образец платёжного поручения

Платёжные поручения, как правило, оформляются в двух экземплярах. Экземпляр, который остается в банке, плательщик подписывает собственноручно и проставляет печать своей организации.

Экземпляр, который возвращается плательщику не позднее рабочего дня с момента совершения платежа, содержит штамп банка «Исполнено».

Платёжные поручения можно оформить не только для совершения разового перевода, но и для совершения периодических платежей, например, при фиксированных платежах за телефон или сотовую связь.

Срок перевода зависит от времени поступления поручения, региона платежа, дня недели.

Оформлять платёжку на компьютере можно как в бумажном варианте, так и в электронном, если участники платежей подключены к системе «Клиент-Банк».

В этом случае банки самостоятельно в договорах об обслуживании определяют порядок, средства и способы защиты финансовых поручений, передаваемых по internet-каналам.

Вывод: В статье рассказано о правилах заполнения платёжного поручения, рассмотрены цели и порядок (очередность) перечисления денежных средств посредством указанного финансового документа.

А сталкивались ли вы в своей практике с особенностями заполнения платёжек или какими-либо нестандартными обстоятельствами при их оформлении? Как относятся в банках к таким ситуациям? Приходилось ли вам оформлять периодические платежи? Давайте обсудим это в комментариях ниже.

Теперь вы знаете о том, что такое платёжное поручение.

С уважением, команда сайта 100druzey.net