Что такое платежное требование?

Большинство граждан России «впадают в панику» от непонимания официальных бумаг и требования что-либо оплатить. Практически сразу, не вчитываясь, включается режим: «страх». Для правильного понимания такой официальной бумаги и создана данная статья. В бухгалтерии часто встречается понятие платежное требование и платежное поручение. Далее рассмотрим более подробно, что из себя представляет платежное требование, кто составляет, как оформляется и для чего оно создано.

Платежное требование опасно?

Само по себе, как было сказано выше, это только официальная бумага. Согласно ей происходят движения денежных средств между контрагентами за выполненные услуги и полученные товары.

Относительно финансовых обязательств: кто выставляет распоряжение – кредитующее физическое либо юридическое лицо, плательщик – обязанное кредитору юридическое либо физ.лицо.

Платежное требование, как форма документа

Платежное требование (ПТ) – это банковская бумага, которая создается тем, кто хочет получить денежные средства от банка.

Через него кредитор дает распоряжение банку, который занимается ведением его текущего счета, затребовать долг с банка-должника (плательщик).

Платежные требования подразделяются на:
 

• проводимые с акцептом – соглашение на проведение получено заранее;
• проводимые без акцепта – соглашение того, кто производит оплату не требуется. Такое возможно, если кредитной организации предоставляется возможность списания денежных средств с текущего счета автоматически, без дополнительного распоряжения.

Проведение документа с акцептом

Как было сказано выше, для проведения ПТ с акцептом требуется согласие на проведение операции.

Как проводится такой документ:
 

• на ПТ должно быть проставлено условия для уплаты;
• временной промежуток действия;
• строго установленные сроки, за которые поставщик обязуется предоставить документы;
• полные сведения о материале либо оказываемой услуге;
• классификация отгрузочного договора;
• другие данные о документах, которые свидетельствуют о факте поставки.

В каких случаях применяются платёжные требования?

Применение платежных требований происходит при расчете с поставщиками по выполненным услугам, отгруженным товарам и другие условия, которые прописаны в договоре.

Операции

Не стоит думать, что все операции можно оплатить такой бумагой.

Операции, которые можно оплатить ПТ:
 

• Операции, которые проходят периодически (коммуналка, электроэнергия, аренда);
• Аванс за поставляемые товары и услуги;
• Кредитные операции;
• Налоговые отчисления и другие сборы;
• Иные виды платежей согласно договора поставки.

Законодательные акты

Документ регулируется Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Сам бланк составляется по форме ОКУД №0401061. Этот документ можно найти в прикрепленном Приложении №7 к Положению.

Как выглядит платежное требование?

Документ платежного требования унифицирован. Он издается по форме ОКУД №0401061.

Обязательные поля к заполнению ПТ:
 

• Номер – прописывается цифрами.
• Дата – прописывается сначала день, затем месяц и год.
• Сумма – должна указываться прописью, в конце приписав единицу измерения – «рубль».
• Плательщик – для идентификации прописывается присвоенный номер ИНН, реквизиты кредит.организации, в которой у покупателя открыт текущий счет, ее наименование и адрес нахождения, номер счета и реквизиты банка;
• Получатель — прописывается полное наименование получателя с указанием ИНН, номер счета и реквизиты банка;
• Назначение платежа – прописывается полное наименование, согласно какому документу происходит оплата (договор, счет, акт, накладная) за какое число, наименование товара или оказанных услуг.

Процесс работы с платежными требованиями

Связующим звеном между тем, кто выставляет требование и плательщиком – выступает банк. Именно он берет на себя обязательства по поручениям произвести оплату от плательщика на текущий счет кредитора.

На основании оплаты документы подразделяются по срочности:
 

• аванс – платеж произведен, но отгрузка товара или оказание услуг еще не состоялось;
• раздробление большого платежа на несколько мелких;
• платеж производится после совершения факта отгрузки товара или оказанных услуг.

Далее банк должен проставить отметку.

Если оказалось, денежных средств на расчетном счету не хватает выполняются следующие действия:
 

• покупатель приносит сотруднику банка платежное распоряжение в нескольких экземпляров, один из которых оставляет себе с отметкой об оплате, датой и подписью сотрудника;
• банк-плательщика, проведя оригинал ПТ списывает средства с текущего счета;
• банк-плательщика передает оригинал ПТ в банк-продавца с отметкой о проведении операции;
• средства зачисляются на текущий счет покупателя, опираясь на ПТ;
• банки обеих сторон выдают своим клиентам банк.выписки о проведенной операции.

Основание для платежа

Обязательно в ПТ должно быть четко прописано основание для платежа. Поэтому выделим его в отдельный пункт.

Правильное заполнение требования:
 

• основание для требования – согласно чему производится оплата (указание номера и даты счета, договора);
• за что производится оплата: товар или услуга;
• размер оплаты – аванс, предоплата, частичная оплата;
• продолжительность договора поставки;
• НДС: указание процентной ставки НДС или ее отсутствие;
• Количество символов не должно превышать 210 знаков.

Вывод: Платежное требование – это банковский документ расчетов за оказанные услуги и товары через банковские расчеты.

В каждом требовании обязательно указывать дату составления, кем и кому выписано (наиполнейшее наименование и расчетный счет) и сумма списания. Подразделяется на оформленное с акцептом или без него.

С какими трудностями на практике по заполнению пришлось вам столкнуться? Поделитесь своим опытом в комментариях ниже.

Теперь вы знаете о том, что такое платёжное требование.

С уважением, команда сайта 100druzey.net